Учитывая старение населения и более 4000 человек в день, вынужденных получать выплаты IRA (такие выплаты являются обязательными к 1 апреля после достижения возраста 70 1/2), количество ошибок при получении выплат IRA может исчисляться миллиардами. Тем не менее, поскольку у людей не было предыдущего опыта, ошибки процветают. Вот 4 распространенные ошибки распределения IRA, которых следует избегать.
Ошибка распределения IRA №1
Каждый владелец IRA может назвать бенефициара и «растянуть» IRA для максимальной отсрочки уплаты налогов на следующее поколение.
Информированные владельцы IRA полагают, что с пенсионными активами, которые они не используют в течение своей жизни, произойдет следующее. Предположим, они оставляют наследникам пенсионные активы на сумму 500 000 долларов. Они полагают, что младший будет снимать небольшие суммы каждый год (требуется IRS), а при ставке 6% счет 42-летнего бенефициара принесет 2,5 миллиона долларов в течение жизни младшего (выплаты IRA плюс конечный баланс при ожидаемой продолжительности жизни). Звучит здорово, но может никогда не случиться.
Есть как минимум 2 причины, по которым удлиненная IRA может потерпеть неудачу. Первый способ — из-за хранителя, правила которого не допускают пожизненных распределительных платежей IRA. Это особенно распространено в квалифицированных планах, где правило может заключаться в том, что «все выплаты IRA бенефициарам должны быть завершены в течение 5 лет». Поскольку никто никогда не читает этот мелкий шрифт для своего квалифицированного плана, они понятия не имеют, что быстрое распределение IRA будет вынуждено бенефициарам, не состоящим в браке.
Другая проблема – бенефициар. Тот факт, что у мамы и папы есть здравый смысл, чтобы понять суть отсрочки уплаты налогов, не означает, что младший согласится с этой мудростью. В ту минуту, когда младший узнает, что он может закрыть IRA, распределить все деньги и купить Ferrari и Lamborghini одновременно, он делает это, платит целое состояние в виде налогов и тратит деньги на развлечение.
Способ контролировать это — передать пенсионные активы в траст IRA. В трасте мама и папа могут контролировать, как наследнику будут платить.
Ошибка распределения IRA № 2
Я оставляю свою IRA жене. У меня только один сын, и он может делать с ИРА все, что хочет, когда мы оба уйдем. Моя ситуация проста. Когда большинство людей выбирают бенефициаров своих IRA, они выбирают своего супруга или своих детей. Каким бы простым это ни казалось, это может создать проблемы. Рассмотрим эти два сценария.
Когда владелец плана оставляет счет IRA супругу, это увеличивает супружеские активы. А когда супруг позже умирает, имея наследство, превышающее 2 миллиона долларов (лимит освобождения от налога на наследство в 2006 году), они платят налог на наследство. Оставив IRA супругу, умерший супруг создал ненужные налоги на наследство, увеличив имущество оставшегося в живых.
Поэтому вместо этого они оставляют ИРА сыну. Но, как указывалось ранее, это оставляет сыну полный контроль над активом. Он может сразу вывести средства и принять решение о покупке особняка совместно с супругой (которую презирали мама и папа). В довершение всего, предположим, что на следующей неделе невестка подает на развод и получает особняк в поселке. Мама и папа только что подарили презренной невестке особняк на свои деньги ИРА. Даже после смерти у них возникают проблемы с деньгами.
Чтобы избежать двух вышеупомянутых сценариев, они решают оставить ИРА в своем «поместье». Многие адвокаты советуют никогда не оставлять пенсионный план своему имуществу. Потому что в случае смерти IRS требует, чтобы счет был быстро распределен, а не потенциально растягивался на протяжении всей жизни бенефициаров. Кроме того, IRA теперь будет активом, завещанным по наследству, и будет подлежать требованиям кредиторов. Так что же делают богатые люди, чтобы избежать трех мрачных сценариев, описанных выше? Они оставляют свой IRA в доверительном управлении и назначают доверенное лицо, например, бухгалтера, финансового консультанта, адвоката и т. д., человека, обладающего здравым смыслом и знаниями в области налогообложения. В рамках пожеланий мамы и папы и минимальных выплат, требуемых IRS, попечитель определит, кто из бенефициаров получит IRA и сколько они получат. Доверительный управляющий определит, насколько быстро эти деньги IRA будут распределены сверх минимальной годовой суммы необходимых распределений IRA IRS. Мама и папа могут дать даже очень подробные инструкции. Например, они не могли бы диктовать никаких выплат IRA за покупку домов с презренным супругом. Или, если деньги будут использованы на образование, они могут оговорить, что можно распределять до 15 000 долларов в год, или на открытие бизнеса можно распределять до 25 000 долларов, и они могут продолжать и продолжать такие инструкции.
Ошибка распределения IRA №3
Владелец IRA сверился с хранителем, и да, они разрешают пожизненное распределение доходов бенефициарам, не состоящим в браке. Кроме того, двое их неженатых сыновей понимают возможность отсрочки уплаты налогов, и нет необходимости в доверительном управлении. Все в порядке.
Многие владельцы планов не задумываются, что произойдет, если их бенефициар умрет раньше их.
Допустим, у вас есть два сына, Джек и Том. Назовите их в качестве основных бенефициаров распределения IRA, заполнив «Форму назначения бенефициара IRA» в банке или фирме по ценным бумагам.
У Джека и Тома есть сын. Сын Джека - Боб. Сын Тома - Дэн. Итак, вы пишете имена внуков в строке формы обозначения бенефициара, где написано «вторичные бенефициары».
Если Джек умрет раньше своих родителей, владеющих активами плана, они, вероятно, подумают, что доля Джека перейдет к его сыну Бобу. Неправильный.
Оно достается Тому, потому что в форме обозначения бенефициара нет места для указания того, как связаны между собой основные бенефициары и вторичные бенефициары. Здесь нет места, где вы можете объяснить свои намерения или написать «за штифт», чтобы уточнить намерения в отношении этих бенефициаров. Эти формы назначения бенефициара, поданные в банк или фирму по ценным бумагам, недостаточно подробны, чтобы выполнить ваши пожелания.
Как минимум, вам следует заменить эти формы собственными формами, называемыми «Завещание об активах IRA». Это может недорого подготовить любой адвокат. А если хранитель не примет его, переместите свою учетную запись к другому хранителю.
Ошибка распределения IRA № 4
Неиспользование средств IRA в благотворительных целях
Если вы хотите оставить хотя бы 1 доллар на благотворительность, сделайте это из своих денег IRA. Вы можете указать одну или несколько благотворительных организаций для получения части IRA, и наследники будут вам благодарны. Когда налогоплательщики оставят наследникам доллар средств IRA, наследники заплатят, например, 35 центов налога, и у них останется 65 центов на расходы. Если стоимость имущества превышает 2 миллиона долларов, наследники также будут платить налог на наследство с этих денег, и с каждого доллара у них может остаться всего 30 центов. Однако когда мама и папа оставляют наследникам доллар, который не является пенсионными деньгами, наследники могут потратить его без подоходного налога. Поэтому наследники предпочли бы иметь «обычные» деньги, а не деньги IRA.
-
Руководство По Кредитам До Зарплат?
19 Oct, 24 -
Ваши Права На Апелляцию При Борьбе С Irs
19 Oct, 24 -
Основы Кредитного Бюро
19 Oct, 24 -
Несколько Слов Об Онлайн-Инвестиция?
19 Oct, 24 -
Взросление С Кредитными Картами
19 Oct, 24 -
Как Найти Дешевую Автомобильную Страховк?
19 Oct, 24
