Отчет о движении денежных средств иногда является еще одним финансовым отчетом, с которым инвесторам следует ознакомиться. Это еще один инструмент для менеджеров и инвесторов, который показывает, как изменения в балансе и доходах влияют на денежные средства. Денежные потоки разбиты на три части: операционная деятельность, инвестиционная деятельность, финансовая деятельность и денежные потоки от каждого источника. Эти изменения, показанные в отчете о движении денежных средств, полезны для определения текущего состояния фирмы и ее способности функционировать как постоянное предприятие.
Операционная деятельность – это производство, реализация и поставка продукции компании. Это регулярная повседневная деятельность фирмы, которая в первую очередь привела ее к ведению бизнеса. Эта категория будет включать такие показатели, как амортизация, налоги и амортизация нематериальных активов (например, узнаваемость бренда).
Инвестиционная деятельность включает покупку и продажу долгосрочных активов. Статьи здесь будут включать капитальные затраты и инвестиции. Сюда относятся все инвестиции, сделанные от имени фирмы. Приобретение основных средств включается в состав капитальных затрат.
Финансовая деятельность представляет собой собственный капитал фирмы. Это деньги, принадлежащие сторонним организациям, таким как банки и акционеры, а также выплаты этим владельцам компании (дивиденды). Если компания совершала какие-либо покупки или продажи собственных акций, они будут включены сюда.
Отчет о движении денежных средств будет содержать чистую прибыль — чистое увеличение (или уменьшение) денежных средств. Если у компании отрицательные денежные средства, у нее возникнут проблемы с выплатой краткосрочных долгов и ей будет трудно продолжать вести бизнес. Это не значит, что он обязательно потерпит неудачу, но ему придется найти другие способы получения денег для оплаты своих счетов. Помните, что в этом заявлении не указывается доход; сколько денег у фирмы на руках. Образец отчета о движении денежных средств представлен ниже.
ПРИМЕЧАНИЕ. Образец изображения отчета о движении денежных средств можно найти здесь http://www.tradingsphere.com/the-cash-flow-statement.
-
Получение Кредита Для Выпускников
19 Oct, 24 -
Всё Об Ипотечном Кредите!!
19 Oct, 24
