Большинство владельцев коммерческих зданий сильно переплачивают федеральный подоходный налог, потому что они не амортизируют свою собственность так быстро, как следовало бы. Исследование сегрегации затрат позволяет владельцам недвижимости как отсрочить, так и снизить федеральные подоходные налоги. При правильном выполнении оценщиком, имеющим опыт разделения затрат, это консервативный инструмент налогового планирования, который снижает федеральные подоходные налоги за счет правильного распределения базы затрат между землей, 5-летними, 7-летними, 15-летними, 27,5-летними и 39-летними. -летняя собственность.
Преимущества исследования разделения затрат
Преимущества исследования сегрегации затрат существенны, непосредственны и устойчивы. Экономия на федеральном подоходном налоге в первый год обычно как минимум в два раза превышает затраты на исследование сегрегации затрат. Во многих случаях они в пять-пятьдесят раз превышают стоимость исследования. Текущая стоимость экономии федерального подоходного налога для собственности, находящейся в собственности в течение десяти лет, обычно как минимум в десять раз превышает стоимость исследования. Во многих случаях текущая стоимость налоговой экономии в 30–50 раз превышает стоимость отчета. Исследование разделения затрат требуется только один раз. Его стоимость не является повторяющейся, но выгоды повторяются в течение срока владения недвижимостью. Исследование разделения затрат также может существенно снизить местные налоги на недвижимость за счет разделения недвижимого и личного имущества для вновь построенных объектов недвижимости.
Подробный пример
Подготовка исследования по сегрегации затрат требует от владельца лишь ограниченного времени, возможно, от 10 до 15 минут. Такое ограниченное выделение времени приводит к существенной экономии налогов, которая является консервативной по подходу и хорошо документирована. Некоторые владельцы считают, что их бухгалтер правильно распределяет компоненты по соответствующим классификациям. Многие бухгалтеры не могут тщательно изучить эту узкоспециализированную область, чтобы понять множество статей, которые можно разделить, и непреднамеренно завышают обязательства своих клиентов по подоходному налогу. Кроме того, отсутствие исследования разделения затрат увеличивает риски в случае аудита, поскольку нет четкого аудиторского следа. Исследование разделения затрат, подготовленное оценщиком, имеющим опыт в оценке земли, стоимости строительства и рыночной стоимости, четко документирует каждый из этих пунктов. Кроме того, эксперт по сегрегации затрат почти наверняка может резко увеличить допустимую амортизацию.
Кому выгодно исследование разделения затрат
Если вы владеете недвижимостью и платите федеральный подоходный налог или планируете платить в течение периода владения недвижимостью, вы получите выгоду от результатов исследования разделения затрат. Это справедливо независимо от того, оформлено ли право собственности на недвижимость в корпорации, товариществе с ограниченной ответственностью или корпорации с ограниченной ответственностью. Для синдикаторов исследование разделения затрат целесообразно, если партнеры с ограниченной ответственностью будут получать существенный чистый налогооблагаемый доход в течение периода владения, даже если генеральный партнер в настоящее время не платит федеральный подоходный налог. Исследование сегрегации затрат увеличит амортизационную защиту, тем самым снизив и отсрочив федеральные подоходные налоги для инвесторов.
Снижение и отсрочка федеральных налогов
Поскольку исследование сегрегации затрат уменьшает и откладывает федеральные подоходные налоги, давайте рассмотрим долгосрочные последствия этой отсрочки. При продаже недвижимости взимается налог на прирост капитала, если владелец не заключит обмен 1031. Однако ставки налога на прирост капитала обычно составляют 20–25% для состоятельных физических лиц, тогда как обычная ставка подоходного налога составляет 35%. Кроме того, отсрочка на период владения имеет материальные выгоды из-за временной стоимости денег. Все инвесторы предпочли бы платить налог в размере 20–25% при продаже актива, а не платить налог в размере 35% сегодня.
Когда вам следует получить исследование разделения затрат
Лучшее время для проведения исследования разделения затрат — это момент, когда вы строите или покупаете недвижимость. Документация наиболее доступна для проведения исследования, и одновременная проверка недвижимости может быть выполнена для достижения наилучших результатов документирования. Однако существуют варианты проведения исследования разделения затрат на недвижимость, которая была построена или куплена ранее.
Элементы подготовки исследования разделения затрат
Оценщик начинает со сбора документов от владельца недвижимости и посещения объекта. При необходимости, в зависимости от объекта недвижимости специального назначения, обнаруженного во время посещения объекта, оценщик совещается с налоговым консультантом и рассматривает соответствующие решения налогового суда. Для вновь построенных объектов большую часть подробной информации о затратах можно получить из строительных чертежей или счетов-фактур от подрядчиков. Для существующей недвижимости оценщик выполняет количественную оценку недвижимости со сроком эксплуатации 5, 7 и 15 лет и оценивает восстановительную стоимость, используя признанные источники. Затем оценщик оценивает землю, 5-летнюю, 7-летнюю, 15-летнюю, 27,5-летнюю и 39-летнюю собственность на основе проверки, анализа, правил IRS и постановлений суда.
Это касается только крупных собственников?
Как крупные, так и мелкие владельцы доходной недвижимости или коммерческой недвижимости, занимаемой владельцем, могут извлечь выгоду из исследования сегрегации затрат. Коммерческая недвижимость с себестоимостью не менее 200 000 долларов США, скорее всего, получит материальную выгоду, превышающую затраты, полученные в результате исследования разделения затрат. Фактически, владельцы домов, сдаваемых в аренду на одну семью, вероятно, смогут получить существенные выгоды, проведя исследование сегрегации затрат.
Требования, которые следует учитывать при заказе отчета о разделении затрат
Способность оценить землю и недвижимость является важнейшим элементом при привлечении эксперта по снижению налогов для проведения исследования сегрегации затрат. Кроме того, важно иметь детальное понимание правил классификации имущества со сроком погашения 5, 7, 15, 27,5 и 39 лет. Возможность обоснованного увеличения краткосрочной амортизации существенно увеличивает преимущества исследования сегрегации затрат. Хотя большинство специалистов по бухгалтерскому учету имеют элементарное представление о 5-летних, 7-летних и 15-летних классификациях недвижимости, лишь немногие имеют детальное представление об этой узкоспециализированной нише. Убедитесь, что поставщик отчетов тщательно изучил как федеральный налоговый кодекс, так и важные дела налогового суда, чтобы позволить вам максимизировать амортизацию и минимизировать обязательства по федеральному подоходному налогу.
-
Топ 5 Способов Улучшить Свой Креди?
19 Oct, 24 -
Простые Способы Сэкономить Деньги
19 Oct, 24 -
Массивы Банковских Счетов
19 Oct, 24 -
Кредитные Карты И Мошенничество
19 Oct, 24 -
Процесс Выкупа Во Флориде
19 Oct, 24 -
Строим Нашу Душу Вокруг Ва?
19 Oct, 24
