Преимущества удаленной работы для иностранного заказчика и приема платежей в иностранной валюте очевидны, но после заветного предложения встает вопрос о регистрации.
Многим иностранным компаниям, не имеющим представительства в России, невыгодно брать на работу сотрудника, находящегося в другой стране, из-за дополнительного налогообложения, юридических сложностей и т.п.
Гораздо выгоднее (обеим сторонам) взаимодействовать с заказчик – индивидуальный предприниматель (индивидуальный предприниматель).
Ниже на своем примере я опишу все этапы от открытия ИП до вывода средств на счет физлица, не переключайтесь.
Шаг 0. Выбор налогового режима
Я получил предложение работать удаленно в стране ЕС по предоставлению услуг по проектированию и обслуживанию компьютерных систем.Для легализации наших отношений мой выбор пал на индивидуального предпринимателя, использующего упрощенную систему налогообложения с налогом на прибыль 6%.
Почему это так и какие есть альтернативы? Разберем по пунктам:
- ИП.
В России также существует налоговый режим для самозанятых.
У него много преимуществ, главным из которых является невероятная простота налогового вычета.
Но есть и существенный недостаток: ограничения по доходам.
Самозанятый должен получать не более 2,4 млн рублей в год, то есть в пересчете на «оклад» — не более 200 тысяч рублей до уплаты налогов в месяц.
Меня это не устроило, поэтому было решено зарегистрироваться как ИП.
- упрощенная система налогообложения, упрощенная система налогообложения.
Там тоже есть ограничение по доходу, но до ~200 млн рублей, что меня более чем устраивало.
Если больше, то это совсем другой масштаб и ООО.
Почему не ПСН (патентная система налогообложения) – обсудим в конце.
- Налог на прибыль по фиксированной стандартной ставке 6%.
Еще есть налог «доходы минус расходы», но он подходит для другого вида бизнеса, где, например, идет закупка сырья, аренда помещений и т. д. Конечно, можно сказать, что уплата на интернет и новый ноутбук — это ваши расходы, а вот с подоходным налогом удалённому ИТ-работнику жить гораздо проще.
руб.
в год) и на ОМС (~8 тыс.
руб.
в год).
) для себя (поскольку у нашего ИП нет наемных сотрудников).
Примечательно, что сумма уплаченных фиксированных взносов вычитается из суммы подоходного налога.
Также, если доход в год составил более 300 тысяч рублей (а в нашем сценарии так и будет, иначе зачем ИП?), то нужно заплатить 1% от разницы между фактическим годовым доходом и этими 300 тысячами.
предел.
Из отчетных документов индивидуальному предпринимателю, применяющему упрощенную систему налогообложения, потребуется подавать налоговую декларацию только один раз в год, до 30 апреля года, следующего за расчетным.
То есть на 2021 год нужно подать до 30 апреля 2022 года.
Итак, выбор сделан.
Перейдем к следующему шагу.
Шаг 1. Регистрация индивидуальных предпринимателей
Возможно, лет 5-7 назад эта процедура была утомительным походом в налоговую инспекцию, но сейчас, к счастью, открыть ИП можно, не выходя из дома.Рекомендую сразу определиться с банком, в котором вы будете открывать расчетный счет, и зарегистрировать индивидуального предпринимателя через этот банк.
На что обращать внимание при выборе банка интуитивно понятно: стоимость тарифа, степень цифровизации (стабильные приложения, широкий онлайн-функционал и т. д.) и общий уровень адекватности (пусть каждый понимает под этим что-то свое).
Еще мой банк предложил бесплатную онлайн-бухгалтерию: приложение автоматически формирует счета на оплату взносов, налогов и экспортирует готовую декларацию.
Очень удобно.
После выбора банка на официальном сайте находим возможность зарегистрировать ИП и подать заявку онлайн.
Не знаю, как проходит процедура в каждом конкретном банке, но думаю, что общая суть у них одинакова и выглядит примерно так:
- Выбор налогового режима.
Для нас это индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения доходов.
- Выбор вида экономической деятельности.
Речь идет о так называемом ОКВЭД.
OKW подходит для нас с вами Эпизод 62 .
Вам необходимо выбрать один основной вид деятельности (у меня это был 62.02.20.110 «Услуги по проектированию и проектированию компьютерных систем») и любое количество дополнительных.
Так как названия активностей весьма общие, то дополнительных может быть действительно много (у меня получилось около 15).
Включите сразу все виды деятельности, которыми вы теоретически можете заниматься в будущем, даже если это не ИТ.
Например, если вы планируете в свободное время заниматься маникюром, этот вид деятельности тоже необходимо включить, поскольку при наличии ОКВЭД только 62-й серии ваш индивидуальный предприниматель юридически не может оказывать такие услуги.
- Выбор тарифа.
- Ввод реквизитов физического лица (паспорт, ИНН).
- Онлайн подача документов в ФНС.
Для этого мой банк сгенерировал мне одноразовую электронную подпись, и сотрудник удостоверяющего центра пришел ко мне домой для проверки документов.
- Подтверждение регистрации ИП в налоговой инспекции.
Приходит по электронной почте.
После регистрации приезжает сотрудник банка для открытия текущего счета.
Именно в это время ваш телефон будет засыпан звонками и сообщениями от всех возможных банков с предложением открыть в них счет. Примечательно, что после открытия счета звонки не прекращаются.
В общем, если вы еще не установили антиспам на звонки, сейчас самое время.
Шаг 2. Валютный контроль
Если бы наши клиенты были зарегистрированы в России, мы могли бы завершить предыдущий шаг: заплатить налоги, подать декларацию, снять средства со счета в любой момент. Но валютный контроль врывается в нашу реальность.Валютный контроль – это процедура контроля за соблюдением валютного законодательства.
За проведение процедуры отвечает банк, в котором зарегистрирован ваш расчетный счет. Каждый банк имеет свои особенности, и я рекомендую проконсультироваться с ними о порядке взаимодействия.
У банков обычно есть специальный номер телефона для вопросов, касающихся валютного контроля.
Для подачи заявления на валютный контроль необходимо зарегистрировать договор, по которому вы оказываете (экспортируете) услуги.
Учитывается вся сумма договора, а не единовременный платеж.
То есть, если в договоре указан ежемесячный платеж в размере 100 тысяч рублей, а срок действия договора составляет 12 месяцев, то общая сумма договора составит 1,2 миллиона рублей.
Все договоры, стоимость которых превышает 200 тысяч рублей, подлежат регистрации.
Если сумма контракта на экспорт превышает 6 миллионов рублей (а мы экспортируем услуги), то помимо регистрации банк должен зарегистрировать контракт. Опишу сценарий, когда общая сумма не превысит 6 миллионов рублей.
Для начала договор должен быть составлен и подписан сторонами.
Есть основные пункты, которые должны быть в любом стандартном договоре:
- номер и дата;
- полные наименования и реквизиты сторон (заказчика и вашего индивидуального предпринимателя);
- предмет договора (перечень оказываемых вами услуг должен в целом совпадать с выбранным ОКВЭД);
- сумма и валюта;
- условия оплаты (периодичность, период оплаты);
- сроки исполнения обязательств;
- ответственность сторон;
- Форс-мажор;
- порядок разрешения споров;
- ответственность за уплату банковских комиссий.
Но как всегда есть нюансы и по моей просьбе заказчик внес изменения в стандартную форму.
Вот список рекомендаций по договору, которые помогут зарегистрировать договор в валютном контроле с первого раза:
- Соглашение должно быть продублировано на русском языке.
Не все банки сейчас просят об этом, но лучше перестраховаться.
В идеале разделить лист вдоль на две части и переводить абзац за абзацем.
- В шапке или тексте документа напишите, что договор составлен на территории регистрации вашего ИП (Москва/Иркутская область и т.д., без указания улицы и дома).
- Укажите, как реализован электронный документооборот между сторонами.
Если это электронная почта, то укажите домен.
- Укажите, как будет подписываться сам контракт (старым методом сканирования или с помощью конкретной утилиты/сервиса).
- Указать, что факт принятия заказчиком оказанных услуг является оплатой этих же услуг.
Это избавит от необходимости составлять акт оказанных услуг за каждый расчетный период, особенно учитывая, что за рубежом этот документ не очень популярен.
- К описанию объема работ можно добавить каналы связи, через которые уточняются задачи (почта в доменеexample.com, мессенджеры).
Уточните в поддержке, как это сделать онлайн, так как не все банки перешли на удобный бизнес-интерфейс.
На мой взгляд, интерфейсы Azure и AWS гораздо более очевидны, чем приложения валютного контроля банка.
Представленный договор обычно регистрируется в течение нескольких рабочих дней.
После регистрации вы сможете получать и выводить средства, отправленные клиентом.
Но не сразу.
Шаг 3. Вывод средств
Для получения средств от клиента вам понадобится счет в иностранной валюте.Обычно вы можете открыть его в своем банковском приложении без каких-либо дополнительных хлопот. Выберите валюту, в которой клиент будет платить вам.
Одновременно с открытием валютного счета открывается так называемый транзитный счет в той же валюте (если его нет, обратитесь в обслуживающий банк).
Именно реквизиты транзитного счета необходимо передать клиенту, а отчисления — направить им.
Когда средства поступают на ваш транзитный счет, они замораживаются.
Для вывода их на текущий валютный счет в течение 15 дней после получения необходимо:
- Создайте заявку на перевод средств.
Обычно там указана сумма и ссылка на зарегистрированный договор.
- Прикрепите счет или фактуру.
В счете-фактуре указываются реквизиты сторон, перечень выполненных работ и сумма, подлежащая оплате.
Шаблон счета-фактуры можно найти в Интернете или попросить у заказчика; иногда компании готовят такие счета для внутренней отчетности.
Порядок нажатия кнопок в веб-интерфейсе, как всегда, лучше уточнить в банке.
Обычно процедура вывода средств с транзитного счета занимает не более пары часов.
После этого лично я предпочитаю переводить средства на валютный счет моего физического лица, где есть % на балансе и карта с кэшбэком.
Наличие комиссий за переводы регламентируется тарифом счета ИП.
Общий
- Зарегистрироваться и содержать ИП на УСН вполне возможно самостоятельно.
Сейчас банки предлагают бухгалтерский учет как бесплатную функцию для текущего счета.
Счета на оплату сборов и налогов формируются автоматически один раз в квартал; просто нажмите «Оплатить».
Таким образом, вы не зависите от бухгалтера и полностью независимы в обслуживании своего юридического лица.
- Индивидуальный предприниматель подает налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения один раз в год. Сделать это можно онлайн на сайте ФНС; вам понадобится квалифицированная электронная подпись.
- Индивидуальным предпринимателям, использующим УСН, необходимо вести книгу доходов и расходов, куда просто заносятся платежи от клиентов и платежи по взносам.
В конце года книгу нужно распечатать, переплести и подписать в конце.
Шаблон книги онлайн в свободном доступе.
Книгу никуда отправлять не нужно, если этого не потребует налоговая.
- Существует также патентный налоговый режим.
Вы платите за патент на определенный вид деятельности на фиксированный срок, независимо от размера вашего дохода.
Скорее всего, это будет выгоднее, чем УСН( ссылка на калькулятор ФНС ), но, конечно, есть нюанс.
Патент выдается на конкретный вид деятельности, а их гораздо меньше, чем ОКВЭД.
На данный момент ни один из существующих мне не подошел, но если вы разработчик, то вам идеально подойдет «разработка программного обеспечения для ЭВМ, в том числе системного, программных приложений, баз данных, веб-страниц, включая их адаптацию и модификацию».
.
Сначала необходимо зарегистрировать УСН, а затем приобрести патент. В этом случае декларацию по УСН тоже нужно подавать, но при использовании патента она будет равна нулю.
В гайде я описал все случаи, с которыми мне пришлось столкнуться от момента получения предложения до заветного перевода средств на мой счет. Надеюсь было полезно, пишите вопросы/дополнения в комментариях.
Простая регистрация и быстрый валютный контроль доступны каждому! Теги: #Карьера в IT-индустрии #Удаленная работа #индивидуальный предприниматель #иностранные клиенты #валютный контроль
-
Авокадо
19 Oct, 24 -
Не Очень Большие Данные
19 Oct, 24 -
Управление Обеспечением Качества
19 Oct, 24
