Операционный директор системы электронной коммерции Эквид и основатель бухгалтерской компании АПБ Александр Коваленко рассказал vc.ru, как выбрать организационную форму и систему учета для интернет-магазина, какие документы необходимо выдавать покупателям и как сдавать отчетность.
Бухгалтерский учет, регистрация, налоговая отчетность – после этих слов страшно начинать свое дело.
На самом деле это довольно просто.
В этой статье я расскажу вам, как настроить бухгалтерский и налоговый учет в интернет-магазине.
Ты выучишь:
- как выбрать организационную форму интернет-магазина – ИП или ООО;
- какую систему учета выбрать – ОСНО или «упрощенку»;
- как зарегистрировать ИП или ООО;
- какие документы должен предоставить интернет-магазин;
- где найти бухгалтера для интернет-магазина;
- Как сдать отчетность в налоговую инспекцию.
Пять вопросов об ИП и ООО
Просто частник не сможет создать какой-либо серьезный интернет-магазин.Хотя бы потому, что он не сможет заключить с банком договор эквайринга – приема денег с кредитных карт. Если вы собираетесь продавать на сумму более 100 тысяч рублей в месяц, вам необходима официальная регистрация.
Для малого бизнеса таких форм всего две – индивидуальный предприниматель (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица) и ООО (общество с ограниченной ответственностью).
Чтобы выбрать из них, нужно ответить на пять вопросов: 1. Что именно вы собираетесь продавать? Определите, к какой категории относятся ваши товары.
- Простые товары – предметы быта, посуда, поделки, мелкая недорогая электроника, одежда, мобильные аксессуары.
- Товаром, по которому могут быть претензии, является то, что может причинить вред здоровью (например, скоропортящиеся продукты), дорогие товары с гарантийным сроком (например, дорогая электроника).
Это означает, что если кто-то заболеет от проданного вами фермерского творога, то он не отберет у ООО больше денег и товара, чем имеет, но может отобрать у ИП все, включая машину и любимую породистую породу.
кот. Есть нюансы: у индивидуального предпринимателя не могут отобрать единственное жилье и минимум вещей, необходимых для проживания.
При определенных условиях владельца ООО также могут лишить имущества, но сделать это сложнее.
2. Сколько в год вы собираетесь продавать? При большом обороте индивидуальный предприниматель не сможет пользоваться УСН, и открыть ООО становится выгоднее.
На 2016 год потолок установлен на уровне 79 миллионов рублей.
3. Вы владеете магазином один или у вас есть партнеры? ИП один владелец.
Если вас несколько, то вам нужно открыть ООО.
4. Вы создаете интернет-магазин для себя или собираетесь его продать позже? Чтобы продать магазин, зарегистрированный как ИП, необходимо оформить массу документов.
Продать ООО гораздо проще.
В общем, продажа бизнеса – это сложный, многогранный вопрос.
Обязательно посоветуйтесь с тем, кто уже хотя бы раз это успешно делал.
Если вы не нашли такого человека в своем кругу, напишите мне.
5. Собираетесь ли вы сделать длительный перерыв в торговле? ООО может без потерь приостановить свою деятельность, а у индивидуального предпринимателя есть обязательные выплаты (пенсия и медицинское страхование).
Итак, вам нужно ООО, если верно хотя бы одно из этих утверждений:
- Вы продаете товар, за который к вам могут быть предъявлены серьезные претензии.
- Ожидается, что объем продаж составит более 79 миллионов рублей.
- Есть или будет партнер.
- Есть мысли в ближайшее время продать интернет-магазин.
- Продажи могут быть приостановлены на длительный период времени.
Выбор системы учета
Если ваш объем продаж более 79 миллионов рублей в год, подойдет только ОСНО.ОСНО – общая система налогообложения.
Это все прелести крупной компании: НДС, балансы, куча разных налогов и так далее.
Подходит для крупных трейдеров и тех, кто работает с крупными торговыми и промышленными предприятиями.
Вряд ли вам это понадобится, по крайней мере, в первый год. Если меньше, выбирайте упрощенную систему налогообложения.
Вести учет гораздо проще, можно воспользоваться онлайн-бухгалтерскими сервисами, да и такие компании реже подвергаются проверкам со стороны налоговых органов.
Существует две упрощенные системы: 1. Доходы минус расходы (налог 15%).
Вы имеете право вычесть из полученного дохода стоимость товара, расходы на Интернет, создание сайта, доставку и так далее.
Вы должны заплатить налог в размере 15% от полученной прибыли.
Подходит для тех, кто перепродает товары, а не производит их самостоятельно.
Чтобы расходы были вычтены, они должны быть оплачены, получены и связаны с вашим бизнесом.
Например, если вы продаете электронику, то из налогооблагаемой суммы можно вычесть затраты на предпродажную подготовку и настройку оборудования.
Но вряд ли налоговый инспектор примет чек на покупку 5 килограммов мандаринов и бутылки вина.
2. Доход (налог 6%).
Вы заплатите 6% от всех поступивших к вам сумм.
Из них нельзя вычесть никакие расходы.
Подходит, если у вас мало документально подтвержденных расходов (например, вы продаете что-то, сделанное своими руками) или очень большая наценка.
Регистрация ИП или ООО
Теперь вам необходимо подготовить и подать документы на регистрацию.Перед началом работы выберите из классификатора виды деятельности (для налоговой инспекции это обязательно), а для ООО также название и адрес компании.
Вид деятельности ОКВЭД
Вы можете выбрать несколько видов деятельности по Общероссийскому классификатору экономической деятельности: все зависит от того, чем еще вы собираетесь заниматься.В Интернете есть много статей по выбору кода ОКВЭД, загляните.
Для интернет-магазина необходимо выбрать код 52.61 – «Розничная торговля по заказам».
Это будет ваш основной код. Код 52.61 — это группа.
В него входят коды 52.61.1 «Розничная торговля почтовыми (посылками)» и 52.61.2 «Розничная торговля, осуществляемая посредством телеторговли и компьютерных сетей (электронная коммерция, включая Интернет)».
Теоретически нет необходимости указывать коды внутри группы, если вы выбрали группу.
Однако в некоторых регионах у налоговых инспекторов свое понимание закона, и они могут отказать в регистрации, если указана только группа.
Они будут неправы, но от этого не станет легче.
Поэтому на всякий случай укажите все три.
Помимо основного кода, вы можете выбрать дополнительные.
Не регистрируйте лишние виды деятельности, да и вообще начинающей компании не желательно иметь их более семи: слишком много кодов может привлечь внимание налоговых органов, и вам придется объясняться.
Название для ООО
Оно должно быть коротким и легко произносимым.Очень вероятно, что вам придется диктовать его партнерам по телефону, и вас нужно четко понять.
Замечательно, если имя совпадает с названием вашего домена или магазина.
Адрес ООО
Адрес должен быть указан до регистрации.В борьбе с фирмами-однодневками налоговые органы серьезно ужесточили регистрацию, и это создает трудности для реальных компаний.
Для регистрации необходимо иметь гарантийное письмо или предварительный договор аренды с собственником помещения.
Будьте готовы к тому, что налоговый инспектор посетит собственника и удостоверится, что помещение действительно существует и вам его отдадут. Процедура сейчас примерно такая же, как и с открытием банковского счета.
Способы регистрации
Итак, у нас есть коды ОКВЭД, наименование, адрес и система налогообложения.Если время для вас ценно, обратитесь к специалистам (бухгалтерским аутсорсерам).
В вашем районе их очень много, их легко найти по запросу «регистрация ИП и ООО».
Они все сделают сами по заданным вами параметрам.
Если вы хотите сэкономить, воспользуйтесь онлайн-сервисом подготовки документов для самостоятельной регистрации ИП и ООО.
Рекомендую услугу «Мой бизнес» - регистрация ИП и ООО.
Все бесплатно.
Обратите внимание: они подготовят для вас только правильные документы; вам придется подать их в налоговую инспекцию самостоятельно.
Инструкции по дальнейшим действиям также доступны на сайте сервиса.
Документы, которые необходимо выдать
Ваши продажи стартовали.
Какие документы должен предоставить интернет-магазин?
Письмо с подтверждением покупки
Сразу после оформления и оплаты заказа необходимо отправить покупателю подтверждение покупки по электронной почте.Это просто письмо в свободной форме.
Он будет сгенерирован и отправлен автоматически вашей системой электронной коммерции.
Он может быть практически любого типа и формы; должно быть всего несколько обязательных полей:
- продавец (это вы), контактные данные;
- покупатель;
- что вы купили, количество и сумма;
- общая сумма заказа.
Большинство систем позволяют вам создать свой собственный шаблон.
Счет
Вместе с товаром в комплект поставки покупателю входит счет-фактура — в интернет-продажах его еще называют счет-фактура.Информация в нем дублирует письмо.
Ваша система электронной коммерции также подготовит его для вас, и вы также сможете оформить его так, как вам удобно.
Вот хороший пример счета-фактуры: Если ваш товар электронный, то вы не отправляете счет. Покупатель может самостоятельно войти в свой личный кабинет в магазине и нажать ссылку «Скачать счет».
Даже в России электронного счета-фактуры в последнее время стало достаточно, а за рубежом это уже давно стало нормой.
Некоторые перевозчики требуют выставления счетов-фактур в собственной форме.
Например, при отправке товаров Почтой России вам потребуются специальные бланки.
Заранее проверьте, какая форма необходима и может ли ваша система электронной коммерции подготовить такие документы.
Если нет, распечатать счета-фактуры можно через «1С» или «Мой склад».
Кассовый чек
Если вы собираетесь торговать за наличный расчет (оплата при получении товара), вам необходимо выдать клиенту кассовый чек.Для этого нужны мобильные кассовые аппараты (ККМ) – такое устройство выдается курьеру вместе с накладной.
Особое внимание следует уделить выдаче чека.
Алгоритм действий кассира прописан в законах и инструкциях ФНС:
- Получите деньги, сообщите покупателю сумму: «Ваши 5000 рублей».
- Выдать чек на кассе.
- Назовите сумму сдачи: «Ваша сдача 151 рубль 15 копеек».
- Сдавайте чек и сдачу одновременно и только покупателю.
Банкноты и монеты выпускаются вместе.
- Передайте товар и счет-фактуру.
Чтобы нарушить закон и получить штраф, достаточно, например, выдать чек после доставки или отдать товар до выдачи чека.
Если у вас есть кассовый аппарат, совмещенный с POS-терминалом, то ваш курьер сможет принимать оплату банковскими картами прямо в момент доставки товара (эквайринга).
Разница лишь в том, что чеков будет два: кассовый чек и слип (чек на снятие денег с кредитной карты).
Выбор терминалов и кассовых аппаратов широк, законодательство в этой сфере быстро меняется, и я бы не стал полагаться на один источник информации.
Обязательно посетите несколько компаний, занимающихся продажей кассовых аппаратов.
Сходите в крупные банки вашего города и поговорите с ними о мобильных терминалах.
Русский Стандарт, ВТБ и Сбербанк имеют большой опыт эквайринга и могут предоставить терминалы бесплатно.
Прочтите свежие статьи о выборе устройства.
В противном случае вы рискуете купить устройство, которое через полгода придется заменить из-за изменившегося законодательства.
Денежные поступления должны быть по форме, утвержденной налоговым органом.
ККМ распечатает их для вас; вам не нужно ничего писать вручную.
Ваши данные в кассе будут зарегистрированы в компании, где вам их продадут. В некоторых кассовых аппаратах можно также брендировать чек, вставив туда свой логотип.
Спросите об этом у поставщика кассовых аппаратов.
Как сдавать отчеты
Первое правило подачи отчетности в налоговую инспекцию – не делать это самостоятельно.У нас законодательство кривое и постоянно меняется, поэтому наймите профессионала.
Есть несколько вариантов:
1. Наймите собственного бухгалтера
Это дорого, придется предоставить рабочее место (компьютер и программное обеспечение), а хорошего бухгалтера найти сложно.Этот вариант следует выбирать в очень редких случаях:
- Вы вынуждены соблюдать строгую секретность: работаете ли вы на оборонку или на мафию.
Это не то, чем занимается интернет-магазин.
- Ваш документооборот уже настолько велик, что вам выгоднее иметь своего бухгалтера, чем платить профессионалам.
Вряд ли вы сможете этим похвастаться в начале своей работы.
- С самого начала в вашей компании работают три сотрудника: генеральный директор, коммерческий директор и секретарь.
Тогда, конечно, без главного бухгалтера не обойтись.
2. Наймите аутсорсера
Их тысячи.Вы можете выбрать компанию из любого города.
Если аутсорсер правильно выполнит работу, то вам не придется видеться; Документами можно обмениваться через Интернет. О том, как выбрать такую бухгалтерскую компанию, написано множество статей.
Хороший аутсорсер:
- регулярно обновляет свой сайт;
- можете работать исключительно удаленно;
- предоставляет финансовую гарантию на свою работу;
- может похвастаться хорошими отзывами.
В Эквиде бухгалтерский учет ведет APB.
3. Воспользуйтесь услугами электронной бухгалтерии
Уже упомянутый «Мой бизнес» готовит отчеты и самостоятельно отправляет их в налоговую инспекцию на основании введенных вами документов.Сервис прост в использовании, недорог и надежен.
Онлайн-сервисы подходят ИП и ООО, использующим упрощенную систему налогообложения.
Но будьте готовы, что вам придется работать оператором – вносить документы в систему самостоятельно.
Обмен документами с системами электронной коммерции
В век информационных технологий копирование документов вручную из одной системы в другую не комильфо.Эквид и большинство других систем управления интернет-магазинами имеют интеграцию с 1С.
Что запрещено продавать в интернет-магазине
Напоследок напомню, что в России нельзя продавать в интернет-магазинах:- Алкоголь, табак и другие подакцизные товары.
- «Шпионские» устройства – скрытые камеры и так далее.
Их вообще нельзя купить: по данным Судебного департамента Верховного суда, в 2012 году за это были осуждены 72 человека, в 2013 году – уже 152, а в 2014 году – 212.
- Лекарства.
Однако в Интернете полно интернет-аптек.
Этот вопрос тонкий и не входит в тему статьи.
У меня для вас только один сильный совет: если вы собираетесь открыть интернет-аптеку, вы должны точно понимать, что делаете на каждом этапе, и тогда эта статья не для вас.
Если вы не специалист по аптеке, найдите себе другую нишу.
- Наркотики и их пропаганда, которая теперь включает безобидные изображения каннабиса.
Было несколько судебных дел о продаже значков, кепок и футболок с похожим рисунком.
Не продавайте ничего подобного.
- Биткойны и другие криптовалюты.
Многие системы электронной коммерции поддерживают прием биткойнов.
При настройке убедитесь, что эта опция отключена.
-
Пространство Исламской Революции
19 Oct, 24 -
Конференция Google Developer Day В Москве
19 Oct, 24 -
Где Денискин?
19 Oct, 24 -
Nc220: Одна Голова – Хорошо!
19 Oct, 24 -
Новинка От Netvibes – Кориандр
19 Oct, 24 -
Если Flash Выйдет Из Строя.
19 Oct, 24
